미국주식 투자할 때 부담해야 할 세금에 대해 알아보자

미국 주식 투자에 대한 관심이 높아지면서, 많은 한국 투자자들이 미국 주식 시장에 진입하고 있습니다. 글로벌 기업에 직접 투자할 수 있는 기회와 더불어, 다양하고 풍부한 투자 옵션들이 매력적이기 때문입니다. 하지만 해외 주식 투자에는 세금 문제가 따라옵니다. 미국 주식에 투자할 때 발생할 수 있는 세금들을 이해하고 미리 준비하는 것이 중요합니다. 이번 글에서는 미국 주식 투자 시 부담해야 할 세금과 각 세금의 계산 방법, 그리고 일반적인 투자자들이 실제로 부담해야 할 세금에 대해 자세히 알아보겠습니다.

 

 

 

1. 배당소득세

미국에서의 원천징수세

미국 주식에서 발생하는 배당소득에 대해 미국 정부는 15%의 원천징수세를 부과합니다. 이는 한미 조세조약에 따라 적용되는 세율입니다. 미국 기업으로부터 배당을 받을 때, 배당금의 15%가 원천징수로 자동 공제되며, 한국 투자자는 이를 별도로 신고하거나 납부할 필요는 없습니다.

한국에서의 배당소득세

한국에서는 배당소득에 대해 종합소득세 신고 시 14%의 세율이 적용됩니다. 다만, 이미 미국에서 원천징수된 15%를 공제받을 수 있기 때문에 한국에서 추가로 납부할 세금은 없습니다. 한국의 배당소득세율은 14%이지만, 지방소득세(1.4%)가 포함되어 총 15.4%로 계산되지만, 이미 미국에서 납부한 15% 때문에 추가 납부가 없다는 점에서 한국 투자자들의 배당소득세 부담은 사실상 없는 셈입니다.

 

 

2. 양도소득세

기본 공제

해외 주식을 매도하여 발생하는 양도소득에 대해서는 한국에서 양도소득세가 부과됩니다. 그러나 연간 양도소득 250만원까지는 비과세로 처리되므로, 이 금액을 초과하는 부분에 대해서만 세금이 부과됩니다.

양도소득세율

250만원을 초과하는 양도소득에 대해서는 22% (지방소득세 포함)의 세율이 적용됩니다. 예를 들어, 한 해 동안 미국 주식에서 400만원의 양도차익이 발생했다면, 250만원을 제외한 150만원에 대해서만 22%의 양도소득세가 부과됩니다.

 

 

3. 거래 수수료 및 기타 비용

매매 수수료

미국 주식을 거래할 때는 국내 증권사를 통해 매매가 이루어지며, 각 증권사마다 수수료가 다르게 부과됩니다. 최근 증권사 평균 매매 수수료율은 약 0.07%입니다. 따라서, 매수와 매도 시 각각의 수수료를 고려해야 합니다.

외환 환전 수수료

미국 주식을 거래하려면 원화를 달러로 환전해야 하며, 이때 환전 수수료가 발생합니다. 환전 수수료는 거래 금액과 환율에 따라 달라지며, 증권사나 은행의 환전 스프레드(매수/매도 차이)에 따라 추가 비용이 발생할 수 있습니다.

SEC Fee (증권거래위원회 수수료)

미국 주식을 매도할 때는 미국 증권거래위원회(SEC)에서 부과하는 소액의 수수료가 있습니다. 2024년 기준으로 이 수수료는 매도 거래 금액의 0.00051%입니다.

FINRA Trading Activity Fee (TAF)

또한, 미국 금융산업규제기구(FINRA)에서 부과하는 거래 활동 수수료가 있습니다. TAF는 주식 거래량에 따라 부과되며, 주식 1주당 $0.000130의 비율로 적용되며, 최대 $6.49로 한정됩니다. 이 수수료 역시 매도 거래에만 적용됩니다.

 

 

 

4. 종합적인 세금 부담

일반적인 투자자들이 실제로 부담해야 하는 세금과 비용을 예시로 살펴보겠습니다. 만약 한국 투자자가 미국 주식에 10,000달러를 투자하고 연간 10%의 수익을 얻어 12,000달러에 매도한다고 가정해보겠습니다.

배당소득세 계산

배당수익률이 3%라고 가정하면, 연간 배당소득은 다음과 같이 계산됩니다:

• 투자 원금 10,000달러 × 배당수익률 3% = 300달러

이 배당소득에 대해 미국에서 원천징수된 세금은:

• 300달러 × 15% = 45달러

한국에서 추가로 납부할 세금은 없으므로, 배당소득세에 대한 부담은 없습니다.

양도소득세 계산

연간 양도차익 2,000달러 (12,000달러 - 10,000달러) 중 250만원(약 1,920달러)을 초과하는 금액에 대해서만 양도소득세가 부과됩니다. 2,000달러는 250만원 이내이므로 양도소득세가 부과되지 않습니다.

거래 수수료 및 기타 비용

• 매매 수수료:
  • 매수 수수료: 10,000달러 × 0.07% = 7달러
  • 매도 수수료: 12,000달러 × 0.07% = 8.4달러
• SEC Fee: 12,000달러 × 0.00051% = 약 0.0612달러 (6.12센트)
• FINRA TAF: 매도 주식 1주당 $0.000130의 비율로 부과, 최대 $6.49 (실제 비용은 주식 거래량에 따라 다름)

따라서 총 거래 비용은 약 15.48달러입니다.

 

 

5. 걱정하지 않아도 되는 이유

일반 투자자들이 세금에 대해 크게 걱정할 필요가 없는 이유는 다음과 같습니다:

1. 양도소득세 기본 공제: 연간 250만원까지의 양도소득은 비과세이므로, 소액 투자자에게는 양도소득세 부담이 없습니다. 연간 10%의 수익률을 기록한다고 가정하면, 투자 원금이 약 2,500만원 이상이고 이를 매도하여 수익을 실현했을 때 비로소 양도소득세가 부과될 수 있습니다.
2. 배당소득세: 미국에서 이미 납부한 15%의 원천징수세로 인해 한국에서 추가로 납부할 세금이 없으므로, 배당소득에 대한 세금 부담도 적습니다. 금융소득종합과세 기준인 2천만원을 초과하려면 배당수익률이 3%인 경우 약 6,666만원 이상의 투자 금액이 필요합니다. 이는 대부분의 일반 투자자들에게는 상당히 큰 금액이므로, 배당소득세에 대해 크게 걱정할 필요가 없습니다.

 

 

6. 결론

미국 주식에 투자할 때 발생하는 다양한 세금과 비용을 이해하는 것은 중요하지만, 대부분의 일반 투자자들에게는 큰 부담이 되지 않습니다. 양도소득세는 연간 250만원까지 비과세이고, 배당소득세는 미국에서 이미 납부한 원천징수세로 인해 추가 부담이 없으며, 금융소득종합과세 기준을 초과하려면 상당한 금액의 투자가 필요합니다. 따라서, 일반 투자자들은 세금 문제에 대해 크게 걱정할 필요 없이 투자에 집중할 수 있습니다.

 

미국 주식에 대한 관심이 높아지는 만큼, 세금 문제를 잘 이해하고 대비하는 것이 중요합니다. 이를 통해 투자 전략을 더욱 효율적으로 세울 수 있으며, 세금 부담을 최소화하면서 안정적인 수익을 추구할 수 있습니다. 투자 전 증권사와 세무 전문가의 조언을 구하는 것도 좋은 방법입니다.